Wie werde ich besteuert?

Die automatische Besteuerung umfasst alle Transaktionen im Invest-Konto und CFD-Konto die Kapitalerträge generieren. Das beinhaltet:

• Den Verkauf von Aktien und ETFs
• Das Schließen von CFD-Positionen
• Gutgeschriebene Dividenden und andere Kapitalmaßnahmen
• Erhaltene Zinsen 

Grundsätzlich, nein. Wir behalten automatisch alle Kapitalertragsteuern ein und führen diese an die Steuerbehörden ab. Allerdings können sich die persönlichen Umstände für Steuern unterscheiden. Bitte wende dich an deinen Steuerberater, wenn du Fragen hast.

Du findest deine gezahlten Steuern, Verrechnungstöpfe, den Freistellungsauftrag und alle steuerrelevanten Transaktionen in der Steuerübersicht.

• Gehe in die Einstellungen
• Wähle Steuerübersicht

Ja, im folgenden Jahr erhältst du deine Jahressteuerbescheinigung in der Steuerübersicht. Wir informieren dich, sobald diese fertig ist.

Als Kunde von Trading 212 FXFlat mit deutschem Steuerwohnsitz, behalten wir automatisch die folgenden Steuern für dich ein:

• Kapitalertragsteuer: 25% der zu versteuernden Gewinne
• Solidaritätszuschlag: 5,5% der Kapitalertragsteuer
• Kirchensteuer: 0%, 8% oder 9% abhängig von deiner Kirchenmitgliedschaft und dem Bundesland, in dem du wohnst

Wir fragen deine Steuer-ID automatisch auf Basis deiner persönlichen Daten beim Bundeszentralamt für Steuern ab. Mit Hilfe deiner Steuer-ID, erhalten wir deinen Kirchensteuerstatus. Wenn wir deine Steuer-ID nicht vom Bundeszentralamt für Steuern erhalten haben, kannst du diese manuell in der Steuerübersicht hinzufügen. 

Als deutscher Steuerzahler, hast du jährlich einen Freibetrag für Kapitalerträge (“Sparer-Pauschbetrag” oder “Freistellungsauftrag”)

• Einzelpersonen: €1.000 pro Jahr
• Verheiratete Paare/Eingetragene Lebenspartnerschaften: €2.000 pro Jahr

Du kannst deinen Freistellungsauftrag einfach in der Steuerübersicht hinzufügen. Mehr Informationen findest du hier.

Verlustverrechnungstöpfe erfassen deine realisierten Verluste. Wir nutzen diese Verluste zum Ausgleich von Gewinnen, um sicherzustellen, dass du nur auf deinen Netto-Gewinn Steuern zahlst. 

Die beiden Töpfe sind eine Anforderung des deutschen Steuerrechts. Um Gewinne mit Verlusten zu verrechnen, haben wir daher für jeden Kunden zwei Töpfe eingerichtet:

• Den Aktienverlusttopf
• Den sonstigen Verlusttopf

Der Aktienverlusttopf erfasst realisierte Verluste aus dem Verkauf von Aktien. Wir können diese nur zur Verrechnung mit Gewinnen aus dem Verkauf von Aktien verrechnen. Andere Gewinne, z.B. aus ETFs, CFDs oder Dividenden, können nicht mit Aktienverlusten verrechnet werden. 

Der sonstige Verlusttopf erfasst realisierte Verluste aus allen Geschäften außer dem Verkauf von Aktien, z.B. Verluste aus ETF-Verkäufen oder CFDs. Wir können diese Verluste mit jeglichen Gewinnen verrechnen, einschließlich des Verkaufs von Aktien, Dividenden und Zinsen. 

Wir verrechnen Verluste und Gewinne nach der im deutschen Steuerrecht definierten Reihenfolge:

• Aktienverluste
• Sonstige Verluste 

Falls deine Verlusttöpfe am Ende des Jahres nicht leer sind, hast du zwei Optionen:

• Übertrag auf das nächste Jahr: Wir übertragen alle verbleibenden Verluste automatisch in das nächste Jahr, wo diese zur Verrechnung mit zukünftigen Gewinnen genutzt werden können. Du musst dafür nichts unternehmen.
• Anfordern einer Verlustbescheinigung: Wenn du eine Verlustbescheinigung beantragst, werden deine Verlusttöpfe am Ende des Jahres auf 0 zurückgesetzt und du kannst diese in der Steuererklärung angeben, um Gewinne von anderen Brokern zu verrechnen. Du kannst die Verlustbescheinigung jeweils bis 15.12. in der App beantragen. Weitere Informationen findest du hier. 

• Wenn du Erträge aus ausländischen Investments hast (z.B. Dividenden aus US-Aktien), behält das Ursprungsland häufig einen Teil der Erträge als Quellensteuer ein.
• Um zu vermeiden, dass du doppelt besteuert wirst (einmal im Ursprungsland und einmal in Deutschland), erfassen wir diese Quellensteuern im Quellensteuertopf.
• Wir rechnen diese Quellensteuer, soweit rechtlich möglich, automatisch auf deine deutschen Steuern an. Der genaue angerechnete Betrag hängt von dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und dem Ursprungsland der Erträge ab.

Wenn du einen Gewinn aus einer Investition realisierst, wenden wir die folgende Reihenfolge für die Steuerberechnung an:

1. Berechnung des Ertrags: Wir berechnen deinen Gewinn auf Grundlage der FIFO-Methode (siehe unten) und berücksichtigen dabei alle Gebühren und Transaktionssteuern.
2. Anwendung der Teilfreistellung: In bestimmten Fällen, ist ein Teil des Ertrags von der Besteuerung freigestellt. Das betrifft z.B. ETFs die hauptsächlich in Aktien investieren. Wir reduzieren deinen zu versteuernden Gewinn automatisch um diese Teilfreistellung.
3. Verrechnung mit vergangenen Verlusten: Wir nutzen verfügbare Verluste in den Verlustverrechnungstöpfen, um diese mit dem Gewinn zu verrechnen (siehe Verrechnungstöpfe).
4. Anwendung des Freistellungsauftrags: Wir rechnen deinen verbleibenden Freistellungsauftrag an, um den zu versteuernden Gewinn zu reduzieren.
5. Berechnung der Steuer: Wir berechnen deine Steuern auf den verbleibenden zu versteuernden Gewinn (Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag, ggf. Kirchensteuer).
6. Anrechnung der Quellensteuern: Wir rechnen die anrechenbare Quellensteuer, soweit rechtlich möglich, auf deine deutsche Kapitalertragsteuer an, um diese zu reduzieren. 

Das deutsche Steuerrecht schreibt die FIFO-Methode (First-In First-Out) vor. Das bedeutet, dass die Anteile, die du zuerst gekauft hast, auch zuerst wieder verkauft werden. Um den Gewinn zu berechnen, vergleichen wir den Verkaufserlös mit den Anschaffungskosten der Wertpapiere. Dabei berücksichtigen wir Gebühren und Transaktionssteuern.  

Wir können keine Steuern automatisch abrechnen, wenn die Erträge nach dem deutschen Steuerrecht nicht als Kapitalerträge gelten. Dies kann auf einige physische ETCs zutreffen und betrifft Währungsgewinne aus der reinen Umrechnung zwischen verschiedenen Währungen in unseren Währungskonten. 

Diese Gewinne musst du unter Umständen manuell in deiner Steuererklärung angeben. Bitte wende dich bei Fragen an deinen Steuerberater.

Da unsere automatische Steuerabrechnung seit 05.01.2026 live ist, wird die Vorabpauschale für das Jahr 2025 nicht von uns verarbeitet. Du musst diese selbst in deiner Steuererklärung angeben.